2023년이 이제 다가오면서 직장인들이 가장 기대하는 13월의 월급날이 다가오고 있습니다. 아직 한 해가 지나지 않는 시점이지만 현재 연말정산 얼마나 받을 수 있는지 혹은 미리보기를 하여 남은 한 달 동안 어떠한 전략을 세울지를 고민해봐야 합니다. 연말정산 시 환급을 조금이라도 더 받을 수 있는 팁을 적어보도록 하겠습니다.
연말정산이란
짧게 쓰자면 급여소득에서 원천 징수한 세액의 과부족을 연말에 정산하는 것입니다. 근로자가 받는 월급은 대략적으로 계산된 세금을 회사에서 미리 뺀 원천 징수된 금액입니다. 모든 근로자들의 원천 징수액을 매번 체크할 수 없으니 세금이 정확히 얼마인지 확인해 보는 것이 연말정산이며 1년에 한 번 진행하는 것입니다. 총급여액부터 공제항목을 적용시켜 결정세액을 확인하는 것이며 결정세액 > 원천징수액 이면 차액을 납부해야 하며, 결정세액이 < 원천징수액이면 차액을 돌려받게 되는데 이때 돌려받는 금액이 13월의 월급입니다.
소득공제와 세액공제란?
연말정산에 대해 알아보다 보면 소득공제와 세액공제라는 용어가 매우자주 나옵니다.
소득공제는 세금 부과의 대상이 되는 소득의 크기를 줄이는 것이며, 세액공제는 산출된 세액에서 세금 자체를 깎아주는 것입니다. 소득공제와 세액공제를 통해 내야 할 세금을 줄이는 것이 목표가 될 수 있겠습니다.
연말정산 미리봐서 활용하는 방법
연말정산 현황은 국세청 홈택스에 들어가 미리 확인할 수 있습니다.
- 국세청 홈택스 --> 연말정산 --> 연말정산 미리 보기에서 확인합니다.
- 국세청에서 미리 수집한 1 ~ 9월까지 신용카드 사용금액을 확인합니다.
- 각 항목별 공제 금액을 올해 예상액으로 수정 후 예상세액을 계산합니다.
- 소득 + 세액공제 항목을 점검한 다음에 부족한 부분에서 절세 전략을 짭니다.
소득공제 방법
신용카드 및 체크카드의 소득 공제
연간 총 소득의 25% 이상을 소비 시 초과분부터 소득공제가 적용됩니다. 그리고 연소득 7천만 원 이하 근로자의 최대 공제 한도는 300만 원까지 입니다. 그리고 결제 수단별 공제 비율에 따라 소득공제됩니다.
신용카드 및 체크카드 소득 공제 전략
신용카드는 연간 소득의 25%까지는 신용카드로 소비를 하고 만약에 9월까지의 사용금액이 연소득 25% 이상일 경우 연말까지는 체크카드 혹은 현금(현금영수증 필수)으로 소비하는 것이 좋을 것 같습니다.
청약통장으로 특별소득공제
1년동안 청약저축 납입액의 40%까지 소득공제가 가능합니다. 납입액은 월 20만 원까지가 최대한도입니다. 그리고 주택담보대출, 전세대출의 원리금 상환액의 40%도 소득공제가 가능합니다.
청약통장을 이용한 전략
소득이 많지 않을 경우 20만원 청약통장에 넣을 필요는 없습니다. 하지만 월 최대 납입 인정액인 월 10만 원씩은 저축하도록 하는 것이 좋으며 저축을 못했을 경우 연말에 몰아넣는 것도 방법입니다.
월세 세액공제
연소득 7천만원 이하의 무주택 세대주일 경우 1년간 750만 원 한도 내에서 월세의 10%를 세액공제받을 수 있습니다. 조건이 있는데 기준 시가 3억 이하이며 전용면적은 85제곱미터 이하입니다.
학자금 대출 상환으로 인한 추가 세액공제
학자금 대출 원리금 상환 시 상환 금액 전액에 대해 15% 세액공제가 가능합니다. 대학교 등록금, 입학금 납부액도 1명당 연 900만 원까지 세액공제가 가능합니다. 하지만 장학금으로 감면된 금액이거나, 근로장학금, 생활비 대출은 이에 해당되지 않습니다. 참고할 사항으로는 본인의 소득이 있을 때 본인이 직접 상환하는 금액에 대해서만 인정이 됩니다. 학자금 대출이 있을 경우 취업 후에 나눠 내는 것이 유리할 것으로 보입니다. 해당 서류는 회사에 제출하여야 합니다.
의료비로 세액공제 혜택 보기
본인이나 부양가족을 위해 1년간 지출한 의료비가 총급여액의 3%를 넘길 경우, 넘어간 금액의 15%는 세액공제 대상이 됩니다. 특별한 점은 신용카드 소득공제와 중복으로 공제받을 수 있습니다.
의료비 세액공제 전략
부양 거족은 나이 제한이 없기에 가족과 함께 거주 시 의료비를 지출할 때는 소득이 가장 낮은 사람의 카드로 몰아주는 것이 세액 공제액을 높이는 방법입니다. 미용이나 성형수술, 한약 제조 비용은 공제되지 않습니다.
연금저축펀드를 통해 세액공제
연봉 5500만 원 이하 근로자는 최대 400만 원 한도 내에서 연금저축펀드 저축액의 16.5%를 세액공제받을 수 있습니다. 최대한도가 월 36만 원이며 이를 매달 납부했을 경우 66만 원을 환급받을 수 있습니다.
연금저축펀드 세액공제 전략
퇴직연급 추가 납입 시에는 퇴직연금까지 합쳐 연 700만 원 한도 내에서 세액공제를 받는 게 가능합니다. 참고할 사항은 환급액은 크지만 리스크도 있습니다. 여기에 들어가는 돈은 55세 이후까지 묶이게 될 수 있으며 중도 해지 시 환급액을 뱉어내어야 합니다.
위 내용들을 확인하고 연말 정산 시 조금이라도 더 혜택을 보셨으면 하는 바램입니다.
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